20 September 2024

Agen Independen sebagai Pemilik Tunggal dan Pemberi Kerja: Pengertian Pajak

Memahami pajak dapat menjadi kurva pembelajaran bagi agen asuransi independen, terutama dalam menghadapi buku bisnis dan daftar karyawan yang terus berkembang.

Sebagai bagian dari seri kami tentang menjadi agen asuransi independen, kami melihat kewajiban pajak standar untuk usaha kecil, bersama dengan beberapa keringanan pajak yang mungkin mengejutkan yang mungkin dapat Anda manfaatkan.

Biaya Pajak untuk Agen

Secara umum, agen independen diklasifikasikan sebagai kontraktor independen saat melaporkan pajak. Di bawah jenis pengaturan ini, pemerintah menganggap Anda sebagai wiraswasta, yang berarti Anda bertanggung jawab untuk melaporkan pajak Anda sendiri.

Ketika seseorang dipekerjakan oleh sebuah perusahaan, mereka menerima W-2, dan pemberi kerja menahan sejumlah uang untuk mereka, kata Curt Mastio, seorang CPA yang menjalankan Founder’s CPA, layanan akuntansi untuk startup. Ketika Anda wiraswasta, Anda diharuskan melaporkan penghasilan Anda ke IRS melalui formulir 1099.

“Setiap orang atau bisnis yang membayar kontraktor independen di atas $600 untuk pekerjaan diharuskan mengajukan Formulir 1099 ke IRS; baik IRS dan kontraktor independen menerima salinan 1099,” menurut sumber nasihat hukum online LawFirms.com. “Kontraktor independen harus menerima Formulir 1099-MISC dari masing-masing klien mereka yang membayar mereka $600 atau lebih selama tahun pajak.”

Perkiraan Pembayaran Pajak Triwulanan

Penulis keuangan pribadi Ben Luthi mengatakan Anda biasanya ingin melakukan pembayaran perkiraan pajak triwulanan, yang jatuh tempo pada 15 April, 15 Juni, 15 September dan 15 Januari (untuk kuartal terakhir tahun sebelumnya). Ada dua alasan utama mengapa.

Pertama, ini mencegah Anda dari keharusan membayar uang sekaligus saat Anda mengajukan pengembalian pajak tahunan, yang seringkali dapat menjadi kesulitan keuangan bagi agen pemula. Kedua, ini memastikan bahwa Anda tidak didenda oleh IRS karena kurang bayar pajak, sesuatu yang akan Anda dapatkan jika Anda berutang lebih dari $1,000 kepada IRS.

Untuk menghitung berapa banyak yang harus Anda bayar setiap kuartal, banyak layanan pembukuan online menawarkan kalkulator yang bermanfaat untuk merampingkan prosesnya.

Perhatikan bahwa sebagian besar negara bagian memiliki pajak penghasilan, yang juga Anda tanggung jawab untuk membayar sebagai kontraktor independen. Ini akan bervariasi di setiap negara bagian, jadi penting untuk mengetahui berapa tarif pajak spesifik di negara bagian Anda.

Katherind Loughead, analis kebijakan senior di Pusat Kebijakan Pajak Negara di Tax Foundation, membuat panduan terperinci yang menjelaskan semua yang perlu Anda ketahui tentang pajak penghasilan individu, dan pajak penghasilan upah dan gaji, ditambah catatan perubahan utama dalam kode pajak.

Cara Menangani Pajak sebagai Pemberi Kerja

Sampai saat ini, kita telah membahas cara menangani pajak saat Anda bekerja untuk diri sendiri. Tapi katakanlah Anda baru saja mempekerjakan seseorang penuh waktu sebagai karyawan. Lalu apa tanggung jawab Anda?

Pertama-tama, Anda masih dapat diklasifikasikan sebagai pemilik tunggal dan tidak diperlakukan sebagai karyawan bisnis Anda — ini berarti, Anda akan membayar pajak wiraswasta untuk diri Anda sendiri.

Namun, tidak ada batasan jumlah karyawan yang dapat Anda miliki sebagai pemilik tunggal. Sebagai pemberi kerja, Anda harus mengurus administrasi karyawan, pencatatan, dan pajak untuk setiap karyawan yang Anda pekerjakan. Dengan kata lain, Anda memiliki tanggung jawab yang sama dengan jenis pemberi kerja lainnya.

Sebelum mempekerjakan siapa pun, kata DeWitt, Anda harus terlebih dahulu mendapatkan nomor identifikasi pemberi kerja dari IRS. Selama orientasi, setiap karyawan diminta untuk melengkapi berbagai formulir termasuk W-4, yang merupakan sertifikat pemotongan karyawan, dan I-9, yang merupakan verifikasi kelayakan pekerjaan. Jika Anda berencana menawarkan tunjangan, Anda mungkin perlu meminta mereka mengisi formulir tambahan untuk itu juga.

Setelah seorang karyawan mulai bekerja untuk Anda, penulis hukum Jeffry Olson, JD mencatat bahwa Anda bertanggung jawab untuk “memotong semua pajak ketenagakerjaan yang diperlukan dari upah pekerja dan menyumbangkan pajak pemberi kerja yang sesuai.” Pada tahun pajak 2019, ini adalah 6,2 persen untuk Jaminan Sosial dan 1,45 persen untuk Medicare.

Pada akhir setiap tahun, Anda harus memberikan W-2 — yang dikenal sebagai Pernyataan Upah dan Pajak — kepada setiap karyawan Anda. Ini adalah cara Anda melaporkan berapa banyak yang mereka peroleh ke IRS.

Pengurangan Pajak yang Mungkin Tidak Anda Sadari

Meskipun Anda dapat menegaskan bahwa melaporkan pajak datang dengan lebih banyak sakit kepala bagi agen independen daripada banyak karir lainnya, ada juga beberapa manfaat yang signifikan. Salah satu keuntungan yang melekat menjadi agen independen adalah ada banyak pengurangan pajak yang dapat Anda lakukan, membantu mengurangi jumlah hutang Anda.

Berikut adalah beberapa keringanan pajak yang mungkin tidak Anda sadari.

Biaya Pemasaran

“IRS memungkinkan Anda untuk mengurangi biaya iklan yang wajar yang terkait langsung dengan aktivitas bisnis Anda,” jelas CPA berlisensi Aaron Lesher, kepala inisiatif strategis di aplikasi pelacakan pengeluaran Hurdlr. “Pengurangan untuk biaya iklan sangat luas dan dapat mencakup sejumlah biaya tergantung pada industri tempat Anda bekerja.”

Kartu nama, hosting untuk situs web Anda, dan iklan digital hanyalah beberapa contoh biaya pemasaran umum yang dapat dikurangkan dari pajak. Bahkan T-shirt dengan logo agensi Anda yang digunakan untuk iklan dihitung, kata Jen Stafford, salah satu pendiri dan mitra CTRL+ALT Digital, agensi digital layanan lengkap.

Biaya Kendaraan

Adalah umum bagi agen independen untuk sering bepergian untuk bertemu dengan pelanggan di luar kantor, menghadiri konferensi dan acara lokal. Setiap kali Anda menggunakan kendaraan Anda untuk berkendara ke lokasi ini, biaya terkait dapat dikurangkan dari pajak.

Itu sebabnya Anda harus selalu menyimpan catatan yang akurat tentang tanggal dan tujuan setiap perjalanan, dan yang lebih penting, berapa mil yang Anda kendarai. Pada 2019, tingkat jarak tempuh standar adalah 58 sen per mil, yang berarti Anda dapat mengurangi 58 sen untuk setiap mil yang Anda kendarai.

Pastikan bahwa Anda hanya mengklaim perjalanan mobil bisnis dan bukan yang pribadi. Untuk informasi lebih lanjut tentang topik ini, Julia Kagan, editor keuangan pribadi di Investopedia, membuat panduan bermanfaat mengenai tingkat jarak tempuh standar.

Biaya Makanan Terkait Bisnis

IRS juga memungkinkan Anda untuk memotong 50 persen dari biaya makan dan minuman. Ini tidak bisa menjadi sesuatu yang boros, dan ada beberapa kriteria yang harus dipenuhi.

Misalnya, makanan harus “biasa dan perlu”, dan Anda atau karyawan harus hadir saat makan. Anda juga harus menyediakan makanan kepada pelanggan asuransi saat ini, prospek potensial atau kontak bisnis serupa.

Fishman mengatakan tidak ada batasan dolar yang tepat sehubungan dengan apa yang dianggap boros, jadi Anda harus menggunakan akal sehat Anda di sini. Dia juga mengatakan sangat penting untuk menyimpan catatan terperinci, termasuk tanggal, berapa banyak yang Anda belanjakan, termasuk pajak dan tip, restoran tempat Anda makan dan sifat hubungan bisnis.

Selama Anda mencatat semuanya dengan cermat, ini bisa menjadi pengurangan yang bagus, terutama jika Anda sering membawa kontak keluar untuk makan.

Wiraswasta Tax

Salah satu bagian yang tidak begitu bagus dari wiraswasta adalah pajak wiraswasta, dua pajak gaji federal yang mendanai Jaminan Sosial dan Medicare. Setiap orang yang bekerja harus berkontribusi, tetapi karyawan hanya perlu membayar setengahnya, sementara majikan mereka membayar setengah lainnya.

Jika Anda wiraswasta, Anda bertanggung jawab atas seluruh jumlahnya. Pada 2019, pajak wiraswasta adalah 7,65 persen untuk karyawan dan 15,30 persen untuk orang yang wiraswasta.

Kabar baiknya adalah bahwa IRS menganggap bagian pemberi kerja dari pajak wiraswasta dapat dikurangkan dari pajak, tulis Liz Smith di perusahaan teknologi keuangan SmartAsset. Anda dapat mengklaimnya pada pengembalian pajak Anda, yang dapat memberikan bantuan finansial yang cukup besar.

Biaya Pendidikan Terkait Pekerjaan

Bagian dari bekerja sebagai agen independen adalah mempertahankan lisensi dan sertifikasi asuransi. Dan tentu saja, ini harus dibayar mahal.

Untungnya, agen independen sering dapat menguranginya sebagai biaya pendidikan terkait pekerjaan, yang mencakup biaya kuliah, buku, dan biaya lab. IRS menguraikan kriteria dasar untuk mengklaim ini sebagai pengurangan, dengan mengatakan biaya harus untuk pendidikan yang membantu Anda mempertahankan atau meningkatkan keterampilan yang dibutuhkan dalam industri asuransi atau bahwa pendidikan tersebut diwajibkan oleh hukum.

Asuransi Kesehatan

Dalam beberapa kasus, Anda mungkin juga memenuhi syarat untuk mendapatkan potongan premi asuransi kesehatan Anda. Selama Anda memenuhi kriteria yang tepat, Anda dapat memotong biaya yang dibayarkan untuk premi medis dan gigi untuk diri sendiri, pasangan dan tanggungan Anda yang berusia di bawah 27 tahun.

Ini berlaku untuk biaya dari dokter, dokter gigi, ahli bedah, psikolog, chiropractor dan bahkan praktisi medis nontradisional.

Satu Saran Terakhir: Temukan Akuntan yang Baik

Terakhir, biasanya disarankan agar sebagian besar agen independen menyewa akuntan berpengalaman yang akrab dengan usaha kecil, kepemilikan perseorangan, dan industri asuransi. Mencoba menanganinya sendiri, terutama jika Anda memiliki pengalaman yang sangat terbatas, dapat menyebabkan kesalahan yang merugikan.

“Jika Anda menjalankan pertunjukan Anda sendiri, penting bagi Anda untuk menggunakan bantuan seorang profesional,” kata Rebekah Parr di New Horizons Insurance Marketing. “Pepatah mengatakan bahwa mempekerjakan CPA (Akuntan Publik Bersertifikat) untuk melakukan pajak Anda dapat membayar sendiri, karena mereka menemukan setiap pengurangan yang mungkin untuk Anda, belum lagi memastikan Anda memiliki semua i dan t Anda bertitik dan disilangkan.”

Ini tidak hanya harus memastikan bahwa semuanya dilaporkan dengan benar dan mencegah hukuman pajak, itu akan membuat hidup Anda lebih mudah dan memungkinkan Anda untuk lebih fokus pada pertumbuhan bisnis.

Tetap di Atas Pajak

Ada banyak hal yang diperlukan untuk menjadi agen independen, dan pajak tentu saja merupakan bagian besar darinya. Ini adalah tanggung jawab utama dan salah satu yang mungkin tampak sedikit berlebihan, terutama jika Anda telah terbiasa bekerja untuk majikan di masa lalu di mana perusahaan menangani pajak Anda untuk Anda.

Tapi itu pasti sesuatu yang dapat dikelola. Ini hanya masalah meluangkan waktu untuk memahami dasar-dasar pajak dan mengetahui cara melacak pengeluaran untuk pemotongan.

Berita