20 9 月 2024

作為獨資經營者和僱主的獨立代理人：了解稅收

瞭解稅收對於獨立保險代理人來說可能是一個學習曲線，尤其是在面對不斷增長的業務和員工名單時。

作為我們關於成為獨立保險代理人的系列的一部分，我們瞭解了小企業的標準納稅義務，以及一些您可能可以利用的可能令人驚訝的稅收減免。

代理商的稅務費用

一般來說，獨立代理人在報稅時被歸類為獨立承包商。在這種安排下，政府認為您是自雇人士，這意味著您有責任申報自己的稅款。

當某人受雇於一家公司時，他們會收到 W-2，雇主會為他們扣留一定數量的錢，經營初創公司會計服務 Founder’s CPA 的註冊會計師 Curt Mastio 說。當您是個體經營者時，您需要通過 1099 表格向 IRS 報告您的收入。

“每個向獨立承包商支付超過 600 美元工作費用的個人或企業都必須向美國國稅局提交 1099 表格;美國國稅局和獨立承包商都會收到一份 1099 副本，「根據在線法律諮詢資源 LawFirms.com。 “獨立承包商應該從每個在一個納稅年度內向他們支付 600 美元或以上的客戶那裡收到一份 1099-MISC 表格。”

季度預估稅款

個人理財作家 Ben Luthi 表示，您通常需要按季度繳納預估稅款，截止日期為 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和 1 月 15 日（上一年的最後一個季度）。原因主要有兩個。

首先，它可以防止您在提交年度納稅申報表時一次性支付這筆錢，這通常會給初出茅廬的代理人帶來經濟困難。其次，它確保您不會因少繳稅款而被 IRS 罰款，如果您欠 IRS 的稅款超過 1,000 美元，您將受到打擊。

為了計算您每個季度需要支付多少，許多在線簿記服務都提供了有用的計算機來簡化流程。

請注意，大多數州都有所得稅，您也有責任作為獨立承包商支付所得稅。這因州而異，因此瞭解您所在州的具體稅率非常重要。

稅務基金會州稅政策中心的高級政策分析師 Katherind Loughead 創建了一份詳細的指南，解釋了您需要瞭解的有關個人所得稅、工資和薪金所得稅的所有資訊，並指出了稅法的關鍵變化。

雇主如何處理稅務

到目前為止，我們已經討論了當您為自己工作時如何處理稅款。但是，假設您剛剛雇用了一名全職員工。那麼你的責任是什麼呢？

首先，您仍然可以被歸類為獨資經營者，而不是被視為您企業的員工——這意味著，您將為自己繳納自雇稅。

但是，作為獨資經營者，您可以擁有的員工人數沒有限制。作為僱主，您必須為您僱用的每位員工處理員工管理、記錄保存和稅收。換句話說，您與任何其他類型的僱主都負有相同的責任。

DeWitt 說，在僱用任何人之前，您首先必須從 IRS 獲得僱主識別號。在入職期間，每位員工都需要填寫各種表格，包括 W-4（員工的預扣證明）和 I-9（就業資格驗證）。如果您打算提供福利，您可能還需要讓他們為此填寫額外的表格。

法律作家 Jeffry Olson， J.D. 指出，一旦員工開始為您工作，您就有責任“從員工的工資中預扣所有必需的就業稅，並繳納適當的雇主稅”。截至 2019 納稅年度，社會保障為 6.2%，醫療保險為 1.45%。

每年年底，您必須向每位員工提供 W-2（稱為工資和稅務報表）。這是您向 IRS 報告他們賺取多少的方式。

您可能不知道的稅收減免

儘管您可以指出，與許多其他職業相比，獨立代理人報稅更令人頭疼，但也有一些顯著的好處。成為獨立代理人的固有好處之一是您可以進行許多稅收減免，有助於減少您的欠款。

以下是一些您可能不知道的稅收減免。

行銷成本

“美國國稅局允許您扣除與您的商務活動直接相關的合理廣告費用，”費用跟蹤應用程式 Hurdlr 的戰略計劃負責人、持牌註冊會計師 Aaron Lesher 解釋說。 “廣告費用的扣除額很廣泛，可能包括一些費用，具體取決於你從事的行業。”

名片、網站託管和數字廣告只是可免稅的常見行銷成本的幾個示例。即使是用於廣告的帶有您代理機構徽標的 T 恤也算數，提供全方位服務的數位代理機構 CTRL+ALT Digital 的聯合創始人兼合夥人 Jen Stafford 說。

車輛費用

獨立代理經常出差在辦公室外與客戶會面、參加會議和當地活動是很常見的。每當您使用車輛開車前往這些地點時，相關費用都可以免稅。

這就是為什麼您應該始終準確記錄每次旅行的日期和目的，更重要的是，您駕駛了多少英里。截至 2019 年，標準里程率為每英里 58 美分，這意味著您每行駛一英里可以扣除 58 美分。

請確保您只申請商務車旅行，而不是個人旅行。有關此主題的更多資訊，Investopedia 的個人理財編輯 Julia Kagan 創建了一份關於標準里程率的有用指南。

與商務相關的餐費

IRS 還允許您扣除 50% 的餐飲費用。這不能是任何奢侈的事情，並且必須滿足一些標準。

例如，餐點必須是「普通和必要的」，並且您或員工必須在場。您還必須向當前的保險客戶、潛在的潛在客戶或類似的業務聯繫人提供餐食。

Fishman 說，關於什麼是奢侈沒有確切的美元限制，因此您需要在這裡使用您的常識。他還表示，保留詳細的記錄至關重要，包括日期、您花了多少錢，包括稅款和小費、您在哪家餐廳吃飯以及業務關係的性質。

只要你仔細記下一切，這可能是一個不錯的扣除，特別是如果你經常帶隱形眼鏡出去吃飯。

自雇人士Tax

自雇人士不太重要的部分之一是自雇稅，這是為社會保障和醫療保險提供資金的兩項聯邦工資稅。每個工作的人都必須做出貢獻，但員工只需支付一半，而他們的雇主支付另一半。

如果您是個體經營者，您需要承擔全部金額。 2019年，雇員的自雇稅為7.65%，自雇人士為15.30%。

好消息是，美國國稅局認為自雇稅的雇主部分可以抵稅，金融科技公司 SmartAsset 的 Liz Smith 寫道。您可以在納稅申報表上申請，這可以提供一些可觀的經濟減免。

與工作相關的教育費用

作為獨立代理人工作的一部分是維護保險執照和認證。當然，這是有代價的。

幸運的是，獨立代理人通常能夠將這些作為與工作相關的教育費用扣除，其中包括學費、書本費和實驗室費用。美國國稅局概述了將這些申請為扣除額的基本標準，稱費用必須用於説明您維持或提高保險行業所需技能的教育，或者教育是法律要求的。

健康保險

在某些情況下，您也可能有資格獲得健康保險費的扣除。只要您符合正確的標準，您就可以為自己、您的配偶和 27 歲以下的受撫養人扣除為醫療和牙科保險費支付的費用。

這適用於醫生、牙醫、外科醫生、心理學家、脊椎按摩師甚至非傳統醫療從業者的費用。

最後一條建議：找一個好的會計師

最後，通常建議大多數獨立代理人聘請熟悉小企業、獨資企業和保險業的經驗豐富的會計師。嘗試自己處理它，尤其是在您的經驗非常有限的情況下，可能會導致代價高昂的錯誤。

“如果你經營自己的節目，那麼使用專業人士的説明很重要，”New Horizons Insurance Marketing 的 Rebekah Parr 說。 “俗話說，聘請 CPA（註冊會計師）來報稅可以收回成本，因為他們會為您找到所有可能的扣除額，更不用說確保您所有的 i 和 t 都點綴和交叉。”

這不僅應該確保所有內容都得到正確報告並防止稅收處罰，它還會讓您的生活更輕鬆，讓您更加專注於業務增長。