20 9 月 2024

作为独资经营者和雇主的独立代理人：了解税收

了解税收对于独立保险代理人来说可能是一个学习曲线，尤其是在面对不断增长的业务和员工名单时。

作为我们关于成为独立保险代理人的系列的一部分，我们了解了小企业的标准纳税义务，以及一些您可能可以利用的可能令人惊讶的税收减免。

代理商的税务费用

一般来说，独立代理人在报税时被归类为独立承包商。在这种安排下，政府认为您是自雇人士，这意味着您有责任申报自己的税款。

当某人受雇于一家公司时，他们会收到 W-2，雇主会为他们扣留一定数量的钱，经营初创公司会计服务 Founder’s CPA 的注册会计师 Curt Mastio 说。当您是个体经营者时，您需要通过 1099 表格向 IRS 报告您的收入。

“每个向独立承包商支付超过 600 美元工作费用的个人或企业都必须向美国国税局提交 1099 表格;美国国税局和独立承包商都会收到一份 1099 副本，“根据在线法律咨询资源 LawFirms.com。 “独立承包商应该从每个在一个纳税年度内向他们支付 600 美元或以上的客户那里收到一份 1099-MISC 表格。”

季度预估税款

个人理财作家 Ben Luthi 表示，您通常需要按季度缴纳预估税款，截止日期为 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和 1 月 15 日（上一年的最后一个季度）。原因主要有两个。

首先，它可以防止您在提交年度纳税申报表时一次性支付这笔钱，这通常会给初出茅庐的代理人带来经济困难。其次，它确保您不会因少缴税款而被 IRS 罚款，如果您欠 IRS 的税款超过 1,000 美元，您将受到打击。

为了计算您每个季度需要支付多少，许多在线簿记服务都提供了有用的计算器来简化流程。

请注意，大多数州都有所得税，您也有责任作为独立承包商支付所得税。这因州而异，因此了解您所在州的具体税率非常重要。

税务基金会州税政策中心的高级政策分析师 Katherind Loughead 创建了一份详细的指南，解释了您需要了解的有关个人所得税、工资和薪金所得税的所有信息，并指出了税法的关键变化。

雇主如何处理税务

到目前为止，我们已经讨论了当您为自己工作时如何处理税款。但是，假设您刚刚雇用了一名全职员工。那么你的责任是什么呢？

首先，您仍然可以被归类为独资经营者，而不是被视为您企业的员工——这意味着，您将为自己缴纳自雇税。

但是，作为独资经营者，您可以拥有的员工人数没有限制。作为雇主，您必须为您雇用的每位员工处理员工管理、记录保存和税收。换句话说，您与任何其他类型的雇主都负有相同的责任。

DeWitt 说，在雇用任何人之前，您首先必须从 IRS 获得雇主识别号。在入职期间，每位员工都需要填写各种表格，包括 W-4（员工的预扣证明）和 I-9（就业资格验证）。如果您打算提供福利，您可能还需要让他们为此填写额外的表格。

法律作家 Jeffry Olson， J.D. 指出，一旦员工开始为您工作，您就有责任“从员工的工资中预扣所有必需的就业税，并缴纳适当的雇主税”。截至 2019 纳税年度，社会保障为 6.2%，医疗保险为 1.45%。

每年年底，您必须向每位员工提供 W-2（称为工资和税务报表）。这是您向 IRS 报告他们赚取多少的方式。

您可能不知道的税收减免

尽管您可以指出，与许多其他职业相比，独立代理人报税更令人头疼，但也有一些显着的好处。成为独立代理人的固有好处之一是您可以进行许多税收减免，有助于减少您的欠款。

以下是一些您可能不知道的税收减免。

营销成本

“美国国税局允许您扣除与您的业务活动直接相关的合理广告费用，”费用跟踪应用程序 Hurdlr 的战略计划负责人、持牌注册会计师 Aaron Lesher 解释说。 “广告费用的扣除额很广泛，可能包括一些费用，具体取决于你从事的行业。”

名片、网站托管和数字广告只是可免税的常见营销成本的几个示例。即使是用于广告的带有您代理机构徽标的 T 恤也算数，提供全方位服务的数字代理机构 CTRL+ALT Digital 的联合创始人兼合伙人 Jen Stafford 说。

车辆费用

独立代理经常出差在办公室外与客户会面、参加会议和当地活动是很常见的。每当您使用车辆开车前往这些地点时，相关费用都可以免税。

这就是为什么您应该始终准确记录每次旅行的日期和目的，更重要的是，您驾驶了多少英里。截至 2019 年，标准里程率为每英里 58 美分，这意味着您每行驶一英里可以扣除 58 美分。

请确保您只申请商务车旅行，而不是个人旅行。有关此主题的更多信息，Investopedia 的个人理财编辑 Julia Kagan 创建了一份关于标准里程率的有用指南。

与商务相关的餐费

IRS 还允许您扣除 50% 的餐饮费用。这不能是任何奢侈的事情，并且必须满足一些标准。

例如，餐点必须是“普通和必要的”，并且您或员工必须在场。您还必须向当前的保险客户、潜在的潜在客户或类似的业务联系人提供餐食。

Fishman 说，关于什么是奢侈没有确切的美元限制，因此您需要在这里使用您的常识。他还表示，保留详细的记录至关重要，包括日期、您花了多少钱，包括税款和小费、您在哪家餐厅吃饭以及业务关系的性质。

只要你仔细记下一切，这可能是一个不错的扣除，特别是如果你经常带隐形眼镜出去吃饭。

自雇人士 Tax

自雇人士不太重要的部分之一是自雇税，这是为社会保障和医疗保险提供资金的两项联邦工资税。每个工作的人都必须做出贡献，但员工只需支付一半，而他们的雇主支付另一半。

如果您是个体经营者，您需要承担全部金额。 2019 年，雇员的自雇税为 7.65%，自雇人士为 15.30%。

好消息是，美国国税局认为自雇税的雇主部分可以抵税，金融科技公司 SmartAsset 的 Liz Smith 写道。您可以在纳税申报表上申请，这可以提供一些可观的经济减免。

与工作相关的教育费用

作为独立代理人工作的一部分是维护保险执照和认证。当然，这是有代价的。

幸运的是，独立代理人通常能够将这些作为与工作相关的教育费用扣除，其中包括学费、书本费和实验室费用。美国国税局概述了将这些申请为扣除额的基本标准，称费用必须用于帮助您维持或提高保险行业所需技能的教育，或者教育是法律要求的。

健康保险

在某些情况下，您也可能有资格获得健康保险费的扣除。只要您符合正确的标准，您就可以为自己、您的配偶和 27 岁以下的受抚养人扣除为医疗和牙科保险费支付的费用。

这适用于医生、牙医、外科医生、心理学家、脊椎按摩师甚至非传统医疗从业者的费用。

最后一条建议：找一个好的会计师

最后，通常建议大多数独立代理人聘请熟悉小企业、独资企业和保险业的经验丰富的会计师。尝试自己处理它，尤其是在您的经验非常有限的情况下，可能会导致代价高昂的错误。

“如果你经营自己的节目，那么使用专业人士的帮助很重要，”New Horizons Insurance Marketing 的 Rebekah Parr 说。 “俗话说，聘请 CPA（注册会计师）来报税可以收回成本，因为他们会为您找到所有可能的扣除额，更不用说确保您所有的 i 和 t 都点缀和交叉。”

这不仅应该确保所有内容都得到正确报告并防止税收处罚，它还会让您的生活更轻松，让您更加专注于业务增长。