20 กันยายน 2024

ตัวแทนอิสระในฐานะเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและนายจ้าง: ทําความเข้าใจภาษี

การทําความเข้าใจภาษีอาจเป็นช่วงการเรียนรู้สําหรับตัวแทนประกันภัยอิสระ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเผชิญกับบัญชีธุรกิจและบัญชีรายชื่อพนักงานที่เพิ่มขึ้น

ในฐานะที่เป็นส่วนหนึ่งของซีรีส์ของเราในการเป็นตัวแทนประกันภัยอิสระเราจะพิจารณาภาระผูกพันทางภาษีมาตรฐานสําหรับธุรกิจขนาดเล็กพร้อมกับการลดหย่อนภาษีที่น่าประหลาดใจบางอย่างที่คุณอาจสามารถใช้ประโยชน์ได้

ค่าใช้จ่ายทางภาษีสําหรับตัวแทน

โดยทั่วไปตัวแทนอิสระจัดเป็นผู้รับเหมาอิสระเมื่อรายงานภาษี ภายใต้ข้อตกลงประเภทนี้ รัฐบาลจะถือว่าคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ ซึ่งหมายความว่าคุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการรายงานภาษีของคุณเอง

เมื่อมีคนได้รับการว่าจ้างจาก บริษัท พวกเขาจะได้รับ W-2 และนายจ้างจะระงับเงินจํานวนหนึ่งสําหรับพวกเขา Curt Mastio CPA ที่ดําเนินการ Founder’s CPA ซึ่งเป็นบริการบัญชีสําหรับสตาร์ทอัพกล่าว เมื่อคุณประกอบอาชีพอิสระ คุณจะต้องรายงานรายได้ของคุณต่อ IRS ผ่านแบบฟอร์ม 1099

“ทุกคนหรือธุรกิจที่จ่ายเงินให้ผู้รับเหมาอิสระมากกว่า 600 ดอลลาร์สําหรับงานจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1099 ต่อกรมสรรพากร ทั้งกรมสรรพากรและผู้รับเหมาอิสระได้รับสําเนา 1099” ตามแหล่งข้อมูลที่ปรึกษาทางกฎหมายออนไลน์ LawFirms.com “ผู้รับเหมาอิสระควรได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC จากลูกค้าแต่ละรายที่จ่ายเงิน 600 ดอลลาร์ขึ้นไปในช่วงปีภาษี”

การชําระภาษีโดยประมาณรายไตรมาส

Ben Luthi นักเขียนด้านการเงินส่วนบุคคลกล่าวว่าโดยปกติแล้วคุณจะต้องชําระภาษีโดยประมาณรายไตรมาส ซึ่งจะครบกําหนดในวันที่ 15 เมษายน 15 มิถุนายน 15 กันยายน และ 15 มกราคม (สําหรับไตรมาสสุดท้ายของปีก่อนหน้า) มีเหตุผลหลักสองประการ

ประการแรก จะป้องกันไม่ให้คุณต้องจ่ายเงินเป็นเงินก้อนเดียวเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจําปี ซึ่งมักจะเป็นปัญหาทางการเงินสําหรับตัวแทนที่เพิ่งเริ่มต้น ประการที่สอง ช่วยให้แน่ใจว่าคุณจะไม่ถูกปรับจาก IRS สําหรับการชําระภาษีน้อยเกินไป ซึ่งคุณจะได้รับผลกระทบหากคุณเป็นหนี้กรมสรรพากรมากกว่า 1,000 ดอลลาร์

ในการคํานวณจํานวนเงินที่คุณจะต้องจ่ายในแต่ละไตรมาสบริการทําบัญชีออนไลน์จํานวนมากมีเครื่องคิดเลขที่เป็นประโยชน์เพื่อปรับปรุงกระบวนการ

โปรดทราบว่ารัฐส่วนใหญ่มีภาษีเงินได้ ซึ่งคุณต้องรับผิดชอบในการจ่ายในฐานะผู้รับเหมาอิสระด้วย สิ่งนี้จะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสําคัญที่จะต้องทราบว่าอัตราภาษีเฉพาะในรัฐของคุณคืออะไร

Katherind Loughead นักวิเคราะห์นโยบายอาวุโสของ Center for State Tax Policy ที่ Tax Foundation ได้จัดทําคู่มือโดยละเอียดที่อธิบายทุกสิ่งที่คุณจําเป็นต้องรู้เกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และภาษีเงินได้ค่าจ้างและเงินเดือน รวมทั้งบันทึกการเปลี่ยนแปลงที่สําคัญในรหัสภาษี

วิธีจัดการภาษีในฐานะนายจ้าง

เราได้พูดคุยเกี่ยวกับวิธีจัดการกับภาษีเมื่อคุณทํางานเพื่อตัวเอง แต่สมมติว่าคุณเพิ่งจ้างพนักงานเต็มเวลา แล้วคุณมีความรับผิดชอบอะไรบ้าง?

ก่อนอื่น คุณยังคงสามารถจัดประเภทเป็นเจ้าของคนเดียวและไม่ได้รับการปฏิบัติในฐานะพนักงานของธุรกิจของคุณ ซึ่งหมายความว่า คุณจะต้องจ่ายภาษีการประกอบอาชีพอิสระสําหรับตัวคุณเอง

อย่างไรก็ตาม ไม่มีการจํากัดจํานวนพนักงานที่คุณสามารถมีได้ในฐานะเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว ในฐานะนายจ้าง คุณต้องดูแลการบริหารพนักงาน การเก็บบันทึก และภาษีสําหรับพนักงานแต่ละคนที่คุณจ้าง กล่าวอีกนัยหนึ่ง คุณมีความรับผิดชอบเช่นเดียวกับนายจ้างประเภทอื่นๆ

DeWitt กล่าวว่าก่อนที่จะจ้างใครก็ตาม ก่อนอื่นคุณต้องได้รับหมายเลขประจําตัวนายจ้างจาก IRS ในระหว่างการเตรียมความพร้อม พนักงานแต่ละคนจะต้องกรอกแบบฟอร์มต่างๆ รวมถึง W-4 ซึ่งเป็นใบรับรองการหัก ณ ที่จ่ายของพนักงาน และ I-9 ซึ่งเป็นการตรวจสอบคุณสมบัติการจ้างงาน หากคุณวางแผนที่จะเสนอผลประโยชน์ คุณอาจต้องให้พวกเขากรอกแบบฟอร์มเพิ่มเติมเช่นกัน

เมื่อพนักงานเริ่มทํางานให้คุณ Jeffry Olson, JD นักเขียนกฎหมายตั้งข้อสังเกตว่าเป็นความรับผิดชอบของคุณที่ “หักภาษีการจ้างงานที่จําเป็นทั้งหมดจากค่าจ้างของคนงานและบริจาคภาษีนายจ้างที่เหมาะสม” ในปีภาษี 2019 อยู่ที่ 6.2 เปอร์เซ็นต์สําหรับประกันสังคมและ 1.45 เปอร์เซ็นต์สําหรับเมดิแคร์

ในสิ้นปีของแต่ละปี คุณต้องจัดเตรียม W-2 หรือที่เรียกว่าใบแจ้งยอดค่าจ้างและภาษี ให้กับพนักงานแต่ละคนของคุณ นี่คือวิธีที่คุณรายงานจํานวนเงินที่พวกเขาได้รับต่อกรมสรรพากร

การลดหย่อนภาษีที่คุณอาจไม่ทราบ

แม้ว่าคุณจะชี้ให้เห็นว่าการรายงานภาษีมาพร้อมกับความปวดหัวสําหรับตัวแทนอิสระมากกว่าอาชีพอื่นๆ แต่ก็มีประโยชน์ที่สําคัญเช่นกัน ข้อดีอย่างหนึ่งของการเป็นตัวแทนอิสระคือคุณสามารถลดหย่อนภาษีได้มากมาย ซึ่งช่วยลดจํานวนเงินที่คุณเป็นหนี้

นี่คือการลดหย่อนภาษีบางส่วนที่คุณอาจไม่ทราบ

ต้นทุนทางการตลาด

“กรมสรรพากรอนุญาตให้คุณหักค่าใช้จ่ายในการโฆษณาที่เหมาะสมซึ่งเกี่ยวข้องโดยตรงกับกิจกรรมทางธุรกิจของคุณ” Aaron Lesher CPA ที่ได้รับอนุญาตหัวหน้าฝ่ายความคิดริเริ่มเชิงกลยุทธ์ที่แอปติดตามค่าใช้จ่าย Hurdlr อธิบาย “การหักค่าใช้จ่ายในการโฆษณานั้นกว้างและอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายจํานวนหนึ่งขึ้นอยู่กับอุตสาหกรรมที่คุณทํางาน”

นามบัตร โฮสติ้งสําหรับเว็บไซต์ของคุณ และการโฆษณาดิจิทัลเป็นเพียงตัวอย่างเล็กๆ น้อยๆ ของค่าใช้จ่ายทางการตลาดทั่วไปที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ แม้แต่เสื้อยืดที่มีโลโก้เอเจนซี่ของคุณที่ใช้สําหรับการโฆษณาก็นับได้ Jen Stafford ผู้ร่วมก่อตั้งและหุ้นส่วนของ CTRL+ALT Digital ซึ่งเป็นเอเจนซี่ดิจิทัลที่ให้บริการเต็มรูปแบบกล่าว

ค่ายานพาหนะ

เป็นเรื่องปกติที่ตัวแทนอิสระจะเดินทางบ่อยครั้งเพื่อพบปะกับลูกค้านอกสํานักงานเข้าร่วมการประชุมและกิจกรรมในท้องถิ่น เมื่อใดก็ตามที่คุณใช้ยานพาหนะของคุณเพื่อขับรถไปยังสถานที่เหล่านี้ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องสามารถนําไปลดหย่อนภาษีได้

นั่นเป็นเหตุผลที่คุณควรเก็บบันทึกวันที่และวัตถุประสงค์ของการเดินทางแต่ละครั้งอย่างถูกต้องเสมอ และที่สําคัญกว่านั้นคือคุณขับรถกี่ไมล์ ในปี 2019 อัตราไมล์มาตรฐานคือ 58 เซนต์ต่อไมล์ ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถหัก 58 เซ็นต์สําหรับทุกไมล์ที่คุณขับ

เพียงให้แน่ใจว่าคุณอ้างสิทธิ์เฉพาะการเดินทางด้วยรถเพื่อธุรกิจและไม่ใช่การเดินทางส่วนตัว สําหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับหัวข้อนี้ Julia Kagan บรรณาธิการการเงินส่วนบุคคลของ Investopedia ได้สร้างคําแนะนําที่เป็นประโยชน์เกี่ยวกับอัตราไมล์สะสมมาตรฐาน

ค่าอาหารที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ

กรมสรรพากรยังอนุญาตให้คุณหัก 50 เปอร์เซ็นต์ของค่าอาหารและเครื่องดื่ม นี่ไม่สามารถเป็นอะไรฟุ่มเฟือยได้ และมีเกณฑ์บางประการที่ต้องปฏิบัติตาม

ตัวอย่างเช่น มื้ออาหารต้อง “ธรรมดาและจําเป็น” และคุณหรือพนักงานจะต้องอยู่ในมื้ออาหาร คุณต้องจัดเตรียมอาหารให้กับลูกค้าประกันภัยปัจจุบัน ผู้มีโอกาสเป็นลูกค้า หรือผู้ติดต่อทางธุรกิจที่คล้ายคลึงกัน

Fishman กล่าวว่าไม่มีการจํากัดเงินดอลลาร์ที่แน่นอนเกี่ยวกับสิ่งที่ถือว่าฟุ่มเฟือย ดังนั้นคุณจะต้องใช้สามัญสํานึกของคุณที่นี่ เขายังกล่าวด้วยว่าสิ่งสําคัญคือต้องเก็บบันทึกโดยละเอียด รวมถึงวันที่ จํานวนเงินที่คุณใช้จ่าย รวมถึงภาษีและทิป ร้านอาหารที่คุณกิน และลักษณะของความสัมพันธ์ทางธุรกิจ

ตราบใดที่คุณจดบันทึกทุกอย่างอย่างระมัดระวังนี่อาจเป็นการหักเงินที่ดีโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณพาผู้ติดต่อออกไปกินบ่อย

การประกอบอาชีพอิสระ Tax

หนึ่งในส่วนที่ไม่ค่อยดีนักของการประกอบอาชีพอิสระคือภาษีการประกอบอาชีพอิสระ ซึ่งเป็นภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลางสองฉบับที่ให้ทุนแก่ประกันสังคมและเมดิแคร์ ทุกคนที่ทํางานต้องบริจาค แต่พนักงานต้องจ่ายเพียงครึ่งเดียวในขณะที่นายจ้างจ่ายอีกครึ่งหนึ่ง

หากคุณประกอบอาชีพอิสระ คุณต้องรับผิดชอบจํานวนเงินทั้งหมด ในปี 2019 ภาษีการประกอบอาชีพอิสระอยู่ที่ 7.65 เปอร์เซ็นต์สําหรับพนักงานและ 15.30 เปอร์เซ็นต์สําหรับผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระ

ข่าวดีก็คือ IRS ถือว่าส่วนของนายจ้างของภาษีการประกอบอาชีพอิสระสามารถลดหย่อนภาษีได้ Liz Smith เขียนจาก บริษัท เทคโนโลยีทางการเงิน SmartAsset คุณสามารถอ้างสิทธิ์ในการคืนภาษี ซึ่งสามารถบรรเทาทุกข์ทางการเงินได้มาก

ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่เกี่ยวข้องกับการทํางาน

ส่วนหนึ่งของการทํางานเป็นตัวแทนอิสระคือการรักษาใบอนุญาตและการรับรองการประกันภัย และแน่นอนว่าสิ่งนี้มีค่าใช้จ่าย

โชคดีที่ตัวแทนอิสระมักจะสามารถหักสิ่งเหล่านี้เป็นค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่เกี่ยวข้องกับการทํางาน ซึ่งรวมถึงค่าเล่าเรียน หนังสือ และค่าห้องปฏิบัติการ กรมสรรพากรสรุปเกณฑ์พื้นฐานในการอ้างสิทธิ์เหล่านี้เป็นการหักเงิน โดยกล่าวว่าค่าใช้จ่ายจะต้องมีไว้สําหรับการศึกษาที่ช่วยให้คุณรักษาหรือปรับปรุงทักษะที่จําเป็นในอุตสาหกรรมประกันภัย หรือกฎหมายกําหนดให้มีการศึกษา

ประกันสุขภาพ

ในบางกรณี คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการหักเบี้ยประกันสุขภาพของคุณ คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่จ่ายสําหรับเบี้ยประกันสุขภาพและทันตกรรมสําหรับตัวคุณเองคู่สมรสและผู้อยู่ในอุปการะที่มีอายุต่ํากว่า 27 ปีได้

สิ่งนี้ใช้กับค่าธรรมเนียมจากแพทย์ทันตแพทย์ศัลยแพทย์นักจิตวิทยาหมอนวดและแม้แต่ผู้ประกอบวิชาชีพทางการแพทย์ที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิม

คําแนะนําสุดท้าย: หานักบัญชีที่ดี

สุดท้ายนี้ มักจะแนะนําให้ตัวแทนอิสระส่วนใหญ่จ้างนักบัญชีที่มีประสบการณ์ซึ่งคุ้นเคยกับธุรกิจขนาดเล็ก การพยายามจัดการกับมันด้วยตัวเอง โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณมีประสบการณ์จํากัด อาจนําไปสู่ข้อผิดพลาดที่มีค่าใช้จ่ายสูง

“หากคุณจัดรายการของคุณเอง สิ่งสําคัญคือคุณต้องใช้ความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญ” Rebekah Parr จาก New Horizons Insurance Marketing กล่าว “คํากล่าวที่ว่าการจ้าง CPA (Certified Public Accountant) เพื่อทําภาษีของคุณสามารถจ่ายเองได้ เพราะพวกเขาพบการหักเงินทุกอย่างที่เป็นไปได้สําหรับคุณ ไม่ต้องพูดถึงการทําให้แน่ใจว่าคุณมีจุด i และ t ทั้งหมด”

สิ่งนี้ไม่เพียงแต่ควรทําให้แน่ใจว่าทุกอย่างได้รับการรายงานอย่างถูกต้องและป้องกันบทลงโทษทางภาษี แต่ยังทําให้ชีวิตของคุณง่ายขึ้นและช่วยให้คุณมุ่งเน้นไปที่การเติบโตของธุรกิจได้มากขึ้น

อยู่เหนือภาษี

มีหลายสิ่งหลายอย่างในการเป็นตัวแทนอิสระ และภาษีก็เป็นส่วนสําคัญอย่างแน่นอน นี่เป็นความรับผิดชอบที่สําคัญและอาจดูล้นหลามเล็กน้อย โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณเคยชินกับการทํางานให้กับนายจ้างในอดีตที่บริษัทจัดการภาษีให้คุณ

แต่มันเป็นสิ่งที่จัดการได้อย่างแน่นอน เป็นเพียงเรื่องของการใช้เวลาในการทําความเข้าใจพื้นฐานของภาษีและรู้วิธีติดตามค่าใช้จ่ายสําหรับการหักเงิน

ข่าว