20 9월 2024

단독 사업자 및 고용주로서의 독립 대리인: 세금의 이해

세금을 이해하는 것은 독립 보험 설계사에게 학습 곡선이 될 수 있으며, 특히 비즈니스 및 직원 명단이 증가하는 상황에서 그렇습니다.

독립 보험 대리인이 되기 위한 시리즈의 일환으로, 소기업을 위한 표준 납세 의무와 함께 귀하가 이용할 수 있는 몇 가지 놀라운 세금 감면 혜택을 살펴보겠습니다.

대리인을 위한 세무 비용

일반적으로 독립 대리인은 세금을 신고할 때 독립 계약자로 분류됩니다. 이러한 유형의 제도에 따라 정부는 귀하를 자영업자로 간주하며, 이는 귀하가 자신의 세금을 신고할 책임이 있음을 의미합니다.

어떤 사람이 회사에 고용되면 W-2를 받고 고용주는 그들을 위해 일정 금액의 돈을 원천징수한다고 스타트업을 위한 회계 서비스인 Founder’s CPA를 운영하는 CPA인 Curt Mastio는 말합니다. 자영업자인 경우 1099 양식을 통해 IRS에 소득을 신고해야 합니다.

“독립 계약자에게 작업에 대해 $600 이상을 지불하는 모든 개인 또는 사업체는 IRS에 양식 1099를 제출해야 합니다. IRS와 독립 계약자 모두 1099 사본을 받습니다”라고 온라인 법률 자문 리소스 LawFirms.com 에 따르면 “독립 계약자는 과세 연도 동안 $600 이상을 지불하는 각 고객으로부터 Form 1099-MISC 를 받아야 합니다.”

분기별 추정세 납부

개인 금융 저술가인 벤 루티(Ben Luthi)는 보통 4월 15일, 6월 15일, 9월 15일, 1월 15일(전년도 마지막 분기)에 분기별 추정세를 납부하는 것이 좋다고 말합니다. 두 가지 주요 이유가 있습니다.

첫째, 연간 세금 신고서를 제출할 때 일시불로 돈을 납부해야 하는 것을 방지하며, 이는 종종 신생 대리인에게 재정적 어려움이 될 수 있습니다. 둘째, IRS에 $1,000 이상을 납부해야 할 경우 타격을 입게 될 세금 과소 납부로 인해 IRS로부터 벌금을 물지 않도록 합니다.

각 분기에 지불해야 하는 금액을 계산하기 위해 많은 온라인 부기 서비스는 프로세스를 간소화하는 데 유용한 계산기를 제공합니다.

대부분의 주에는 소득세가 있으며, 귀하는 독립 계약자로서 소득세를 납부할 책임이 있습니다. 이것은 주마다 다르므로 해당 주의 특정 세율이 얼마인지 아는 것이 중요합니다.

조세 재단(Tax Foundation)의 주 조세 정책 센터(Center for State Tax Policy)의 선임 정책 분석가인 캐서린드 로그헤드(Katherind Loughead)는 개인 소득세, 임금 및 급여 소득세에 대해 알아야 할 모든 것을 설명하고 세법의 주요 변경 사항을 설명하는 자세한 가이드를 만들었습니다.

고용주로서 세금을 처리하는 방법

지금까지는 자영업을 할 때 세금을 어떻게 처리해야 하는지에 대해 알아보았습니다. 하지만 누군가를 정규직 직원으로 고용했다고 가정해 보겠습니다. 그렇다면 당신의 책임은 무엇입니까?

무엇보다도, 귀하는 여전히 개인 사업자로 분류될 수 있으며 귀하의 사업체의 직원으로 취급되지 않을 수 있습니다 – 이는 귀하가 스스로 자영업 세금을 납부하게 된다는 것을 의미합니다.

그러나 개인 사업체로 보유할 수 있는 직원 수에는 제한이 없습니다. 고용주는 직원 관리, 기록 보관 및 고용하는 각 직원에 대한 세금을 관리해야 합니다. 즉, 귀하는 다른 유형의 고용주와 동일한 책임이 있습니다.

DeWitt는 누군가를 고용하기 전에 먼저 IRS로부터 고용주 식별 번호를 받아야 한다고 말합니다. 온보딩 중에 각 직원은 직원의 원천징수 증명서인 W-4와 고용 자격 확인서인 I-9를 포함한 다양한 양식을 작성해야 합니다. 혜택을 제공할 계획이라면 이에 대한 추가 양식을 작성해야 할 수도 있습니다.

법률 저술가인 제프리 올슨(Jeffry Olson, J.D.)은 직원이 귀하를 위해 일하기 시작하면, “근로자의 임금에서 필요한 모든 고용세를 원천징수하고 적절한 고용주 세금을 납부하는 것”이 귀하의 책임이라고 지적합니다. 2019년 과세 연도 기준으로 이 비율은 사회 보장의 경우 6.2%, 메디케어의 경우 1.45%였습니다.

매년 말에 각 직원에게 W-2(임금 및 세금 내역서)를 제공해야 합니다. 이것이 그들이 얼마나 벌었는지를 IRS에 보고하는 방법입니다.

귀하가 알지 못할 수 있는 세금 공제

세금 신고가 다른 많은 직업보다 독립 대리인에게 더 많은 골칫거리가 된다는 점을 지적할 수 있지만 몇 가지 중요한 이점도 있습니다. 독립 대리인이 되는 고유한 특전 중 하나는 귀하가 할 수 있는 수많은 세금 공제가 있어 빚진 금액을 줄이는 데 도움이 된다는 것입니다.

다음은 귀하가 알지 못할 수 있는 몇 가지 세금 감면입니다.

마케팅 비용

“IRS는 귀하의 사업 활동과 직접 관련된 합리적인 광고 비용을 공제할 수 있도록 허용합니다”라고 지출 추적 앱 Hurdlr의 전략 이니셔티브 책임자인 공인 CPA Aaron Lesher는 설명합니다. “광고비에 대한 공제는 광범위하며 어떤 업종에 종사하는지에 따라 여러 비용이 포함될 수 있습니다.”

명함, 웹사이트 호스팅 및 디지털 광고는 세금 공제가 가능한 일반적인 마케팅 비용의 몇 가지 예일 뿐입니다. 대행사의 로고가 있는 티셔츠도 광고에 사용된다고 풀 서비스 디지털 대행사인 CTRL+ALT Digital의 공동 창립자이자 파트너인 Jen Stafford는 말합니다.

차량 비용

독립 에이전트는 사무실 밖에서 고객을 만나고 컨퍼런스 및 지역 행사에 참석하기 위해 자주 출장을 가는 것이 일반적입니다. 차량을 사용하여 이러한 위치로 운전할 때마다 관련 비용은 세금 공제 대상입니다.

그렇기 때문에 각 여행의 날짜와 목적, 그리고 더 중요한 것은 얼마나 많은 마일을 운전했는지에 대한 정확한 기록을 항상 유지해야 합니다. 2019년 기준으로 표준 마일리지 요율은 마일당 58센트였으므로 주행한 1마일당 58센트를 공제할 수 있습니다.

개인 여행이 아닌 업무용 차량 여행만 청구해야 합니다. 이 주제에 대한 자세한 내용은 Investopedia의 개인 금융 편집자인 Julia Kagan이 표준 마일리지 비율에 대한 유용한 가이드를 만들었습니다.

비즈니스 관련 식사 비용

IRS는 또한 식사 및 음료 비용의 50%를 공제할 수 있도록 허용합니다. 이것은 사치스러울 수 없으며 충족해야 하는 몇 가지 기준이 있습니다.

예를 들어, 식사는 “일상적이고 필요한” 것이어야 하며, 귀하 또는 직원이 식사에 참석해야 합니다. 또한 현재 보험 고객, 잠재적 잠재 고객 또는 이와 유사한 비즈니스 연락처에게 식사를 제공해야 합니다.

Fishman은 사치스러운 것으로 간주되는 것과 관련하여 정확한 달러 제한이 없다고 말하므로 여기에서 상식을 사용해야 합니다. 그는 또한 날짜, 세금과 팁을 포함하여 지출한 금액, 식사한 식당 및 비즈니스 관계의 성격을 포함한 자세한 기록을 유지하는 것이 중요하다고 말합니다.

모든 것을 주의 깊게 기록하는 한, 특히 연락처를 자주 외식하러 나가는 경우 이것은 좋은 공제가 될 수 있습니다.

자영업 Tax

자영업의 그다지 좋지 않은 부분 중 하나는 사회 보장 및 메디케어에 자금을 지원하는 두 가지 연방 급여세인 자영업세입니다. 일하는 모든 사람은 기여해야 하지만 직원은 절반만 지불하고 고용주는 나머지 절반을 지불합니다.

자영업자인 경우 전체 금액을 귀하가 부담해야 합니다. 2019년 자영업세는 근로자의 경우 7.65%, 자영업자의 경우 15.30%였습니다.

좋은 소식은 IRS가 자영업 세금의 고용주 부분을 세금 공제 대상으로 간주한다는 것이라고 금융 기술 회사인 SmartAsset의 Liz Smith 는 썼습니다. 세금 신고서에 청구할 수 있으며, 이는 상당한 재정적 구제를 제공할 수 있습니다.

업무 관련 교육비

독립 대리인으로 일하는 것의 일부는 보험 면허 및 인증을 유지하는 것입니다. 물론 여기에는 대가가 따릅니다.

다행히도, 독립 대리인들은 종종 이를 수업료, 도서 및 실험실 비용을 포함한 업무 관련 교육 비용으로 공제할 수 있습니다. IRS는 이를 공제로 청구하기 위한 기본 기준을 설명하면서 비용은 보험 업계에서 필요한 기술을 유지하거나 향상시키는 데 도움이 되는 교육을 위한 것이어야 하거나 교육에 의해 법적으로 요구되어야 한다고 말합니다.

건강보험

경우에 따라 건강 보험료에 대한 공제를 받을 수도 있습니다. 올바른 기준을 충족하는 한 본인, 배우자 및 27세 미만의 부양가족을 위해 지불한 의료 및 치과 보험료를 공제할 수 있습니다.

이것은 의사, 치과 의사, 외과 의사, 심리학자, 척추 지압사 및 심지어 비전통적인 의료 종사자의 비용에 적용됩니다.

마지막 조언: 좋은 회계사를 찾으세요

마지막으로, 대부분의 독립 설계사는 일반적으로 소규모 사업체, 개인 사업체 및 보험 산업에 익숙한 경험 많은 회계사를 고용하는 것이 좋습니다. 특히 경험이 매우 제한된 경우 직접 처리하려고 하면 비용이 많이 드는 오류가 발생할 수 있습니다.

“자신의 쇼를 운영하는 경우 전문가의 도움을 받는 것이 중요합니다”라고 New Horizons Insurance Marketing의 Rebekah Parr는 말합니다. “속담에 CPA(Certified Public Accountant)를 고용하여 세금을 처리하면 가능한 모든 공제를 찾기 때문에 모든 i와 t가 점으로 표시되고 교차되어 있는지 확인하는 것은 말할 것도 없습니다.”

이렇게 하면 모든 것이 제대로 보고되고 세금 처벌을 방지할 수 있을 뿐만 아니라 삶이 더 쉬워지고 비즈니스 성장에 더 집중할 수 있습니다.