20 9月 2024

個人事業主および雇用者としての独立代理人:税金の理解

税金を理解することは、独立系保険代理店にとって学習曲線であり、特にビジネスや従業員の名簿が増えている中でのことです。

独立した保険代理店になるためのシリーズの一環として、中小企業の標準的な納税義務と、利用できる可能性のある驚くべき税制優遇措置について見ていきます。

代理店の税金費用

一般的に言えば、独立代理人は税金を報告する際に独立請負業者として分類されます。このタイプの取り決めでは、政府はあなたを自営業者と見なし、自分の税金を報告する責任があります。

ある企業が雇用されると、W-2が発行され、雇用主は彼らのために一定額のお金を差し控えると、スタートアップ向けの会計サービス「Founder’s CPA」を運営する公認会計士のカート・マスティオ氏は言う。自営業者の場合、1099フォームを通じてIRSに収入を報告する必要があります。

「独立請負業者に仕事に対して600ドル以上を支払うすべての個人または企業は、IRSにフォーム1099を提出する必要があります。IRSと独立請負業者の両方が1099のコピーを受け取ります」とオンラインの法律アドバイスリソース LawFirms.com によると。「独立請負業者は、課税年度中に600ドル以上を支払う各クライアントからフォーム1099-MISCを受け取る必要があります。」

四半期ごとの推定納税額

パーソナルファイナンスライターのベン・ルティ氏は、通常、4月15日、6月15日、9月15日、1月15日(前年の最終四半期)に期日を迎える四半期ごとの推定納税を行うべきだと述べています。これには主に2つの理由があります。

まず、年次納税申告書を提出するときに、駆け出しのエージェントにとってしばしば経済的困難となる可能性のある、一括でお金を支払う必要がなくなります。第二に、税金の過少支払いのためにIRSから罰金を科せられないようにします。これは、IRSに1,000ドル以上の借金がある場合に発生するものです。

四半期ごとに支払う必要がある金額を計算するために、多くのオンライン簿記サービスでは、プロセスを合理化するための便利な計算機を提供しています。

ほとんどの州には所得税があり、独立請負業者として支払う責任もあります。これは州によって異なるため、あなたの州の特定の税率が何であるかを知ることが重要です。

Tax FoundationのCenter for State Tax PolicyのシニアポリシーアナリストであるKatherind Loughead氏は、個人所得税、賃金および給与所得税について知っておくべきことをすべて説明する詳細なガイドを作成し、さらに税法の主な変更点についても言及しています。

雇用主としての税金の取り扱い方法

ここまでは、自分のために働くときの税金の扱い方についてお話ししてきました。しかし、あなたが従業員としてフルタイムで誰かを雇ったとしましょう。では、あなたの責任は何ですか?

まず第一に、あなたはまだ個人事業主として分類され、あなたのビジネスの従業員として扱われることはありません—これは、あなたが自分自身のために自営業税を支払うことを意味します。

ただし、個人事業主として持つことができる従業員の数に制限はありません。雇用主として、雇用する各従業員の従業員管理、記録管理、および税金に注意する必要があります。言い換えれば、あなたには他のタイプの雇用主と同じ責任があります。

デウィット氏によると、誰かを雇う前に、まずIRSから雇用者識別番号を取得する必要があります。オンボーディングの際、各従業員は、従業員の源泉徴収証明書であるW-4や、雇用資格の確認であるI-9など、さまざまなフォームに記入する必要があります。福利厚生を提供する予定がある場合は、そのために追加のフォームに記入してもらう必要があるかもしれません。

従業員があなたのために働き始めたら、法律ライターのジェフリー・オルソンJDは、「労働者の賃金から必要なすべての雇用税を源泉徴収し、適切な雇用者税を拠出する」のはあなたの責任であると述べています。 2019年の課税年度の時点で、これは社会保障が6.2%、メディケアが1.45%でした。

毎年末に、W-2(賃金および税金計算書)を各従業員に提出する必要があります。これは、彼らがどれだけ稼いだかをIRSに報告する方法です。

あなたが気づいていないかもしれない税額控除

税金の報告は、他の多くのキャリアよりも独立したエージェントにとって頭痛の種であると指摘することもできますが、いくつかの重要な利点もあります。独立したエージェントであることの固有の特典の1つは、あなたが行うことができる多数の税額控除があり、あなたが借りている金額を減らすのを助けることです。

ここでは、あなたが気づいていないかもしれない税制上の優遇措置の一部を紹介します。

マーケティングコスト

「IRSでは、ビジネス活動に直接関連する合理的な広告費を差し引くことができます」と、経費追跡アプリHurdlrの戦略的イニシアチブの責任者である公認会計士のアーロン・レッシャー氏は説明します。「広告費の控除額は広く、勤務する業界によってはさまざまな費用が含まれる場合があります。」

名刺、ウェブサイトのホスティング、デジタル広告は、税控除の対象となる一般的なマーケティングコストのほんの一例です。広告に使用される代理店のロゴが入ったTシャツでさえもカウントされると、フルサービスのデジタル代理店であるCTRL+ALT Digitalの共同創設者兼パートナーであるJen Stafford氏は言います。

車両費用

独立系代理店は、オフィスの外で顧客と会ったり、会議や地元のイベントに参加したりするために頻繁に出張するのが一般的です。これらの場所に車を運転するたびに、関連費用は税控除の対象となります。

そのため、各旅行の日付と目的、そしてさらに重要なことに、何マイル運転したかを常に正確に記録しておく必要があります。 2019年の時点で、標準の走行距離は1マイルあたり58セントであり、運転したマイルごとに58セントを差し引くことができます。

ただし、個人的な旅行ではなく、ビジネスカーの旅行のみを請求してください。このトピックの詳細については、Investopediaのパーソナルファイナンスエディターである JuliaKaganが、標準マイレージレートに関する役立つガイドを作成しました。

ビジネス関連の食事代

IRSでは、食事と飲料の費用の50%を差し引くこともできます。これは贅沢なことではなく、満たさなければならないいくつかの基準があります。

たとえば、食事は「普通で必要」でなければならず、あなたまたは従業員が食事に立ち会う必要があります。また、現在の保険の顧客、潜在的な見込み客、または同様のビジネス上の連絡先に食事を提供する必要があります。

フィッシュマンは、何が贅沢と見なされるかについて正確なドル制限はないので、ここでは常識を使う必要があると言います。彼はまた、日付、税金やチップを含むいくら使ったか、食事をしたレストラン、ビジネス関係の性質など、詳細な記録を保持することが重要であると述べています。

すべてに注意深く注意を払っている限り、特に頻繁に連絡先を外食に持ち出す場合、これは良い控除になる可能性があります。

自営業 Tax

自営業者であることのあまり良くない部分の1つは、社会保障とメディケアに資金を提供する2つの連邦給与税である自営業税です。働くすべての人が貢献しなければなりませんが、従業員は半分だけを支払う必要があり、雇用主は残りの半分を支払う必要があります。

自営業の場合は、全額の責任を負います。 2019年の自営業税は、従業員に7.65%、自営業者に15.30%でした。

良いニュースは、IRSが自営業税の雇用者部分を税控除の対象と見なしていることです、と金融テクノロジー企業SmartAssetの Liz Smith は書いています。あなたはあなたの納税申告書でそれを請求することができます、そしてそれはいくつかのかなりの財政的救済を提供することができます。

業務関連教育費

独立したエージェントとして働くことの一部は、保険のライセンスと認証を維持することです。そしてもちろん、これには代償が伴います。

幸いなことに、独立したエージェントは、多くの場合、授業料、書籍、実験費を含む仕事関連の教育費としてこれらを差し引くことができます。 IRSは、これらを控除として請求するための基本的な基準を概説しており、費用は保険業界で必要なスキルを維持または向上させるのに役立つ教育のためのものでなければならない、または教育が法律で義務付けられていると述べています。

健康保険

場合によっては、健康保険料の控除を受ける資格もあります。正しい基準を満たしている限り、自分自身、配偶者、および27歳未満の扶養家族の医療保険料および歯科保険料に支払われた費用を差し引くことができます。

これは、医師、歯科医、外科医、心理学者、カイロプラクター、さらには非伝統的な開業医からの料金にも適用されます。

最後のアドバイス:良い会計士を見つける

最後に、ほとんどの独立系代理店は通常、中小企業、個人事業主、保険業界に精通した経験豊富な会計士を雇うことをお勧めします。自分で処理しようとすると、特に経験が非常に少ない場合は、コストのかかるエラーにつながる可能性があります。

「自分でショーを運営する場合は、専門家の助けを借りることが重要です」と、ニューホライズンズ保険マーケティングのレベッカ・パーは言います。「公認会計士(CPA)を雇って税金を徴収すると、税金を払うことができるというのが一般的です。なぜなら、彼らはあなたのためにあらゆる可能な控除を見つけるからです。もちろん、すべてのiとtが点線と交差していることを確認することは言うまでもありません。」

これにより、すべてが適切に報告され、税金の罰則が防止されるだけでなく、生活が楽になり、ビジネスの成長により集中できるようになります。